织金县人民法院

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织金县人民法院财务管理制度

发布时间:2016-07-04    

为进一步规范财务管理,严格财经纪律,增强预算意识,坚持厉行节约,促进廉政建设,提高资金使用效益,保障本院各项工作的正常运转,根据有关法律法规和政策,结合本院实际,制定本制度。

第一章  基本原则

第一条 本院财务工作由院领导直接负责,计划财务装备科具体管理。   

第二条 严格执行有关财务管理的各项法律法规和政策,规范收费行为,严禁超范围和标准收费,禁止截留、挪用和坐收坐支。                                         

第三条 本院财务开支实行分管副院长一支笔签字制度。                                                                                                                                                  

第四条 财务开支必须遵循量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡、先批后支的原则。

第五条 本院财务预算包括县财政预算的日常公用经费、中央及省级转移支付资金、专项建设资金、诉讼费及罚没收入。实行收支两条线和专款专用原则。

第六条 计划财务装备科设专职提款报帐员。负责本单位报销票据审核,并对其归类汇总后到会计核算中心报帐。

第二章  收入管理

第一节  诉讼费用管理

第七条 本院立案庭和各人民法庭应在立案场所公示有关诉讼费用交纳的各项规定及其收费标准,相关工作人员在办理诉讼费用收取过程中,应主动向当事人释明。

第八条 依法应当交纳诉讼费用的,其数额由立案庭和人民法庭在立案受理时根据《诉讼费用交纳办法》核定,并开具《缴款通知单》,由当事人持单到指定银行交纳。

第九条 当事人交款后,根据银行出具的缴款回执,立案庭应当向其开具《人民法院诉讼收费票据》。人民法庭代收诉讼费用的,应当在结案后及时到银行办理缴费手续,并将银行的受理回单交计划财务装备科。

第十条 根据裁判文书确 定的数额,在当事各方已足额缴纳后,应当向一方或双方当事人退还诉讼费用的,由案件主办法官在当事人的《人民法院诉讼收费票据》收据联签字确认退费金额 后,送分管财务的副院长签字,由当事人持裁判文书和《人民法院诉讼收费票据》收据联到计划财务装备科办理退费手续。人民法庭的退费,由人民法庭在结案时予 以办理。

计划财务装备科在办理退费手续时,必须认真查验领款人或其经办人身份。领款人是法人(含其他组织,下同)的应提交其银行帐户和合法收据,并查验经办人身份,所退款项一律转帐支付;领款人是自然人的,在查验其身份后,一般予以现金支付。

第二节  罚没收入及赃款赃物管理

第十一条 依法判处的罚金、没收的赃款,由案件主办法官督促相关个人或单位,持裁判文书到计划财务装备科交纳,由计划财务装备科出具非税收入缴款通知单到指定银行缴纳。

第十二条 公安、检察机关随案移送的赃物由刑事审判庭指定专人负责造册保管,定期移交计划财务装备科,由外委办委托有资质的拍卖公司进行拍卖后,将拍卖所得直接解缴国库。

第三节  中央及省级转移支付资金的管理和使用

第十三条 中央及省级转移支付资金包括办案经费、业务装备经费和补助人民法院办案专款以及预备费(跨区域重特大案件和不可预见突发事件)等。

第十四条 办案经费和补助人民法院办案专款的使用,严格按照最高人民法院、财政部出台的《人民法院财务管理暂行办法》和《中央补助人民法院办案专款管理办法》的规定执行,在规定的范围内开支。切实做到专款专用,不得私分和挪用。

第十五条 业务装备经费全部用于购置各类办案业务装备,严禁挪作他用。

第三章  执行款管理

第十六条 当事人交纳的执行款必须统一存入织金县会计核算中心人民法院执行资金专户,并给予开具执行款收据。 执行法官在执行过程中直接收缴的执行款,应当最迟不超过第二个工作日存入该专户。人民法庭执行所收执行款,由人民法庭存入法庭帐户。

第十七条 当事人申领执 行款的,由执行工作局出具付款通知,经局长审批后,由计划财务装备科予以支付。计划财务装备科在办理执行款支付手续时,必须认真查验领款人或其经办人身 份。领款人是法人的应提交其银行帐户和合法收据,并查验经办人身份,所付款项一律转帐支付;领款人是自然人的应查验其身份,并出具领条,所付款项一般以现 金支票方式支付。

第四章  支出管理

第十八条 300元以下常规支出,由计财科审核决定;300元以上5000元以下常规支出,由分管财务副院长审核决定。非常规性支出须报院长审核同意后执行。超过5000元的,经院党组会议研究决定。报销票据由计划财务装备科审核后,送分管财务的副院长审核签字。

第十九条 报销支出的票据必需合法、有效。票据应由经手人签名,并写明用途等内容。

对于报销的各种票据,金额在50元以上的,须持国家正式发票。否则,一律不予报销。

第二十条 日常办公用品由计划财务装备科根据各部门工作需要统一采购、印制,纳入“政府采购”的必须按照“政府采购”程序办理。报销时应当附相关票据和采购清单。

第二十一条 除日常办公用品以外的办公设备,确因工作需要购置的,由使用部门提出书面申请,经计划财务装备科审核后报批。经报批同意购置的,由计划财务装备科按“政府采购”程序办理,或采取多家报价、择优采购的方式购置。

对购置的办公设备,由计划财务装备科作资产登记后,移交使用部门负责人签收。

第二十二条 干警出差结束后,一般应在3天内填写《差旅费报销单》并附相关票据,经所在部门负责人和提款报账员审核后,送分管财务的副院长签字报销出差费用。最迟不得超过次月五日(节假日顺延),逾期则不予报销。差旅费报销标准按织委办字[2010]187号文件执行。

第二十三条 人民法庭日常公用经费的安排,由院党组研究决定。

第二十四条 人民法庭应在本制度基础上建立相应的财务管理制度,其经费管理实行计划财务装备科监督,法庭自主使用的原则。

 人民法庭必须从当年安排的日常公用经费中提出20﹪,作为下年工作的启动资金。禁止将法庭经费用于非业务开支及发放奖金和各种补贴。

第二十五条 固定资产管理、 车辆管理和会议、公务接待等另行规定。

第五章  票据管理

第二十六条 各类业务收费票据,由计划财务装备科指定专人到财政部门购领,并统一保管。同时建立《票据购买、发放登记帐》,严格执行票据使用的有关规定。

第二十七条 各使用部门必须指定专人保管和使用票据。票据填写必须规范、完整、准确,作废应当各联齐全,并及时办理核报、核销手续。

第二十八条 计划财务装备科应当定期核对票据,并向财政部门核报、核销;票据存根应当及时分类,按年份顺序保存,根据有关规定办理销毁手续。

第六章  会计档案管理

第二十九条 会计档案是本院档案的重要组成部分。每年形成的会计档案,会计核算中心移交后,按照会计档案管理要求,负责整理成卷、装订成册,于会计年度终了后次年的第一季度移交本院档案室保管。

第三十条 会计档案必须科学保管,存放在会计档案箱内,做到编号准确、存放有序、查找方便。

第三十一条 会计档案按有关规定实行定期保管。到期的会计档案需销毁时,由计划财务装备科提出意见,经审查后,编制销毁清册,报院长办公会批准,由监察室派员监销,并在销毁清册上签字。

第七章  财务监督管理

第三十二条 计划财务装备科及其财务人员必须严格执行财经法律法规和政策,对不真实、不合法的原始凭证应当不予受理,对记载不准确、不完整的原始票据必须予以退回,并要求更正、补充。对违反财经法律法规和政策的收支不予办理。

第三十三条 计划财务装备科每半年应向院党组汇报一次全院财务收支情况,并将收支情况予以公示。

第三十四条 本院每年自行组织一次财务检查,发现问题,及时予以规范和纠正。

第八章  其他

第三十五条 本制度由院党组负责解释。

第三十六条 本制度自印发之日起施行,原有关财务管理制度同时废止。


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